2015年1月より、相続増税が実施され、それまでに行われていた基礎控除額が縮小してしまいました。
そこで注目が集まったのが、生命保険です。
生命保険では、生命保険の保険金が全額損金扱いになるため相続税の節税には大きな効果があるのです。
また、生命保険には非課税枠が設定されており、それによる節税効果や生前贈与での活用で相続税を減らしたり、遺産分けの争い防止といった数多くのメリットが存在しています。
生命保険は契約の仕方で受取人の税金が変わります。
契約者と被保険者が同じ場合、保険金は相続税の計算上は相続財産とみなされますが、「500万円×法定相続人数」という非課税枠があります。
そのため、法定相続人の数の分だけ節税ができることを考慮し、生命保険の受け取れる金額を設定することで、より多くの資産を遺すことが可能となるのです。
生命保険の利点は非課税枠以外にもあります。
例えば、誰に渡すかを自由に決められるという点や相続人全員の合意がなければ引き出せなくなる預貯金と違って早期に支払われるという点です。
こうした利点を活かすことで、受取人の受取額を多くしたり、死後の出費を生命保険で賄うといったことができるのです。
また、生命保険の契約者と受取人が同じで被保険者が亡くなった場合は、受取人に相続税ではなく、所得税と住民税が課せられます。
この場合の節税効果としては、保険金が一時所得として課税対象額が軽くなるという効果が考えられます。
課税対象額は、(保険料-振込保険料-50万円)×1/2という計算式で算出されます。
こうした生命保険の節税効果を得るためには、死亡時に保険金が支払われる終身保険に加入することが最善の方法です。
その他の定期保険や養老保険の場合、死亡保障が一定期間に限られるため、期間を過ぎた場合に保険金が支払われなくなってしまいます。
そのため、一生涯に渡り一定の死亡保障が確保できる「終身保険」がおすすめです。
こうした生命保険を活用した節税対策は確かに効果的ですが、一方で保険料が高額化するなどのデメリットも存在しています。
だからこそ、生命保険を使うことが本当に有利かどうか税理士などに相談し、慎重に見極めることが大切です。
税理士法人エムズ・インターナショナルは港区や世田谷区などを中心とした都内や千葉市を中心とした千葉県において、皆様の問題解決に尽力いたしております。
少しでも多くの資産を遺したいとお考えの際は、お気軽に当事務所にご相談ください。
お一人お一人に合った、生命保険と節税対策についてサポートさせていただきます。
生命保険での節税対策と保障
税理士法人エムズ・インターナショナルが提供する基礎知識
-
経理アウト...
会計監査や税務士業務は外部の会計・税理士事務所と顧問契約する場合が...
-
婿養子に相...
結婚をする際に、奥様がご主人の姓を名乗ることが多くありますが、ご主...
-
1000万...
投資は少額から始められるものもありますが、1000万円といったよう...
-
国際税務
国際税務とは、二ヵ国以上の国が関与した取引が行われる際に係る税務の...
-
外国居住者...
外国居住者等所得相互免除法は「外国居住者等の所得に対する相互主義に...
-
不動産
資産運用における手段の一つとして、不動産投資というものが存在します...
-
後継者が見...
事業を引き継いで貰えるような人材がいない場合、考えられる選択肢は3...
-
事業計画
事業計画書と創業計画書、似ているような印象を持ちますが、創業計画書...
-
評価額
相続財産の計算をするときには、すべての財産の評価額を算出することが...
税理士法人エムズ・インターナショナルの主な対応地域
また、国内だけではなく香港、中国、シンガポール、マレーシアをはじめとするアジア地域のご相談も対応しております。お気軽にご連絡ください。
税理士法人エムズ・インターナショナル(東京都港区/世田谷区)|生命保険での節税対策と保障